关于泰安市2014年预算执行情况和2015年预算草案的报告
发布日期:2015-02-10 09:49 浏览次数:

  2015年2月3日在泰安市第十六届人民代表大会第四次会议上

  泰安市财政局局长 李诚实

各位代表:

  受市人民政府委托,现将泰安市2014年预算执行情况和2015年预算草案提请市十六届人大四次会议审议,并请市政协委员提出意见。

  一、2014年全市和市级预算执行情况

  2014年,在市委的坚强领导下,全市上下深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神,认真落实市十六届人大及其常委会各项决议,紧紧围绕“富民强市”奋斗目标,着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,经济运行稳中有进,预算执行稳中向好,圆满完成了全年预算任务。

  (一)地方一般公共预算执行情况

  1、全市地方一般公共预算执行情况

  据快报统计,2014年全市地方一般公共预算收入187.4亿元,完成预算的100%,比上年增长11%。全市一般公共预算支出285.8亿元,完成预算的102.7%,比上年增长10.3%。

  全市地方一般公共预算收入,加省级税收返还和转移支付补助、地方政府债券转贷收入及上年结转收入等128.4亿元,收入共计315.9亿元。全市一般公共预算支出,加上解省级支出及结转下年支出等29.9亿元,支出共计315.7亿元。收支相抵后,全市累计净结余2066万元。

  2、市级一般公共预算执行情况

  2014年,市级一般公共预算收入47.4亿元,完成预算的103.5%,增长12.6%。市级一般公共预算支出74.4亿元,完成预算的102.7%,增长14.4%。

  市级一般公共预算收入,加省级税收返还和转移支付补助、县(市、区)上解收入、地方政府债券转贷收入及上年结转收入等141.2亿元,收入共计188.6亿元。市级一般公共预算支出,加上解省级支出、对县(市、区)的税收返还、转移支付补助及地方政府债券转贷支出、安排预算稳定调节基金及结转下年支出等114.1亿元,支出共计188.5亿元。收支相抵后,市级累计净结余1106万元。

  (1)市级一般公共预算收入主要项目完成情况

  税收收入21.1亿元,完成预算的97.4%,增长12.1%。其中:增值税3亿元,完成预算的125.1%,增长44.7%,增幅较高主要是国家实施“营改增”改革,分行业逐步将营业税改征增值税;营业税5.5亿元,完成预算的93.8%,增长8.3%,未完成预算主要是受“营改增”影响;企业所得税2.5亿元,完成预算的93%,增长8.3%,未完成预算主要是煤炭、钢铁等支柱税源行业生产经营困难、企业效益下滑;个人所得税4449万元,完成预算的100.6%,增长1.7%;其他税收收入9.6亿元,完成预算的94%,增长8.2%。非税收入26.3亿元,完成预算的109%,增长13%。

  (2)市级一般公共预算支出完成情况

  一般公共服务支出8.4亿元,完成预算的89%,下降1.7%。未完成预算主要是市级各部门认真落实中央八项规定、厉行勤俭节约,一般性支出得到有效控制,行政运行成本逐步降低。

  教育支出6.2亿元,完成预算的99.4%,剔除上年市委党校新校区和市高新区凤凰小学、庵上小学等一次性支出后,同口径增长6%。加市对下教育转移支付5.9亿元,这方面支出共计12.1亿元。其中:投入3.6亿元,提高农村义务教育经费保障水平,全市中小学的生均公用经费分别达到910元和710元,全市52.7万名学生继续享受免学费和免费教科书政策;投入4547万元,全面落实家庭经济困难学生资助政策;投入1.2亿元,支持农村义务教育学校校舍标准化建设,建设面积13.2万平方米;投入3650万元,支持市属高中校安工程建设,维修改造面积7万平方米;投入2063万元,支持泰安一中新校区建设;投入3787万元,化解泰山学院历史债务。

  科学技术支出1.2亿元,完成预算的117.5%,增长21.3%。加市对下科技专项转移支付3590万元,这方面支出共计1.6亿元。其中:投入6256万元,用于应用技术研发;投入1200万元,用于重大科技成果转化,重点支持了187个自主创新科技项目、27个关键性技术研发和产业化示范项目。

  文化体育与传媒支出3.3亿元,完成预算的156.1%,增长76.7%。超预算的原因,主要是预算执行中追加了报业文化中心综合楼和报业大厦二期工程建设资金。加市对下文化体育与传媒专项转移支付3081万元,这方面支出共计3.6亿元。其中:投入9236万元,用于上述两项建设工程追加支出。投入2000万元,支持了文化产业和文化事业发展。投入5100万元,支持了文化资源信息共享、乡镇综合文化站和基层文化阵地、农村电影放映、农家书屋等基层公共文化基础设施建设。投入3462万元,支持了大遗址、世界文化遗产及重点文物保护。投入583万元,支持“三馆”免费开放。

  社会保障和就业支出6.4亿元,完成预算的115.4%,增长37.6%。加市对下社会保障和就业转移支付12亿元,这方面支出共计18.4亿元。其中:投入4.6亿元,完善居民基本养老保险制度,将基础养老金发放标准由每人每月65元提高至75元;投入8087万元,支持了社会养老服务体系建设,全市新增养老床位数1.3万张,新建城市社区老年人日间照料中心72处,建成农村幸福院506处、县级养老服务信息平台6个,其中投入资金2000万元,支持了泰山社会福利中心建设;投入2.1亿元,将城乡低保标准分别提高至每人每月470元和每人每年2900元以上,为全市10.9万户城乡低保户发放低保资金;投入1392万元,提高了五保供养标准,集中供养、分散供养分别达到每人每年4633元和3404元,全市1.3万名五保供养对象受益;投入2902万元,为全市26.2万户城乡低保户和五保户发放免费用电补助;投入5556万元,完善了就业创业扶持政策,分别将创业岗位开发补贴、创业补贴、创业人员小额担保贷款额度提高至2000元、1万元和10万元。

  医疗卫生与计划生育支出4.9亿元,完成预算的115.3%,增长3.2%。加市对下医疗卫生与计划生育转移支付11.5亿元,这方面支出共计16.4亿元。其中:投入7.7亿元,推进城乡居民基本医疗保险制度并轨,将政府补助标准由每人每年280元提高到320元,将大病保险筹资标准由15元提高至35元;投入2100万元,支持了县级公立医院改革试点;投入8633万元,将基本公共卫生服务经费标准提高到年人均35元;投入3613万元,支持实施基本药物制度改革;投入4906万元,为5.8万人次农村计划生育夫妻发放奖励扶助金;投入2797万元,为13.2万名农村育龄夫妇免费提供计生技术和孕前优生健康检查服务。投入3000万元,支持市妇幼保健院新院建设;投入3000万元,支持市中医院归还新建病房楼基建欠款。

  节能环保支出2亿元,完成预算的162.1%,增长96.8%。超预算的原因,主要是预算执行中从地方政府债券资金中安排市第四污水处理厂建设资金5000万元,省级下达南四湖流域生态环境保护资金7516万元。加市对下节能环保专项转移支付2.5亿元,这方面支出共计4.5亿元。除上述两个项目建设支出外,投入1.7亿元,支持了企业节能减排治污和资源综合利用;投入4300万元,支持了国家分布式光伏发电示范区等19个节能及新能源项目建设;投入3855万元,支持了既有居住建筑供热计量及节能改造;投入4906万元,用于节能和新能源城市公交车购置补贴,支持购买新能源公交车139辆;投入909万元,支持了泰城备用水源地建设。

  城乡社区支出18.2亿元,完成预算的158.6%,增长90.5%。超预算的原因,主要是预算执行中从地方政府债券资金中安排市级重点项目建设资金2亿元、市旅游经济开发区建设资金5250万元、市自来水公司环湖水厂建设资金3000万元。加市对下城乡社区专项转移支付1亿元,这方面支出共计19.2亿元。除以上追加支出外,拨付资金1.7亿元,支持推动省“两区一圈一带”区域规划目标任务落实;拨付1.3亿元,支持纳入全省“百镇建设示范行动”的10个示范镇建设;拨付4914万元,用于支付市区污水处理费用;拨付5368万元,支持了市建筑工程质量检测中心建设。

  农林水支出2.9亿元,完成预算的54%,同口径增长6.6%。未完成预算的原因,主要是根据上级政策规定,预算执行中年初预算安排的1.9亿元项目资金改列专项转移支付下达。加市对下农林水专项转移支付13.5亿元,这方面支出共计16.4亿元。其中:投入2.7亿元,支持了新农村建设。投入3.1亿元(含地方水利建设基金安排1.7亿元),支持了水利工程建设,其中投入7255万元,支持了大汶河综合开发;投入7400万元,支持了纳入“强村固基”工程的小农水、乡村公益事业、土地整理等项目建设;投入4.8亿元,兑现了各项支农惠农补贴政策;投入2000万元,支持推进农业产业化;投入2000万元,将“强村固基”农村集体经济发展基金规模由1000万元扩大至2000万元。

  交通运输支出2.9亿元,完成预算的154.9%,增长60.9%。超预算的原因,主要是预算执行中省级下达车辆购置税专项资金1.9亿元。加市对下交通运输专项转移支付2.8亿元,这方面支出共计5.7亿元。其中:投入3.1亿元,支持了公路等基础设施建设;投入4100万元,支持了村级公路网化示范县建设;投入8659万元,用于公路养护和运输管理;投入5231万元,用于对城市公交、出租车和农村道路客运补贴。

  住房保障支出3201万元,完成预算的58.2%,同口径增长5.5%。未完成预算的原因,主要是预算执行中,省级为承接国家开发性优惠贷款,将原拨付市级的棚户区改造资金改列省级支出。加市对下住房保障专项转移支付1.7亿元、政府性基金安排建设资金2.3亿元、省级直接列支拨付的棚户区改造补助资金2.2亿元,这方面支出共计6.5亿元。其中:投入4.5亿元,支持开工建设城镇保障性住房10514套、基本建成7700套,超额完成省下达的建设任务;投入4450万元,支持改造农村危房3318户。同时,争取国家开发银行棚户区改造专项贷款合同额30.5亿元、贷款4.5亿元,支持改造棚户区127.2万平方米。

  2014年,市级安排对下税收返还和一般公共预算转移支付补助90.1亿元,增长2.3%。其中,一般性转移支付52.2亿元,专项转移支付30.2亿元。一般性转移支付占全部转移支付的63.3%,比上年提高10.9个百分点。

  (二)政府性基金预算执行情况

  2014年,全市政府性基金收入116.4亿元,完成预算的119.5%,增长14.7%。全市政府性基金支出132.1亿元,完成预算的85%,增长18.3%。全市政府性基金收入,加省级基金补助收入、上年结转收入及调入资金54.3亿元,收入共计170.7亿元。全市政府性基金支出,加上解省级支出及调出资金6.1亿元,支出共计138.2亿元。收支相抵后,全市政府性基金结转下年支出32.5亿元。

  市级政府性基金收入61.6亿元,完成预算的180.6%,增长47.4%。市级政府性基金支出57亿元,完成预算的115.5%,增长48.4%。市级政府性基金收入,加省级基金补助收入、上年结转收入、调入资金及县(市、区)上解收入25.6亿元,收入共计87.2亿元。市级政府性基金支出,加上解省级支出、市级对县(市、区)基金补助支出及调出资金20.3亿元,支出共计77.3亿元。收支相抵后,市级政府性基金结转下年支出9.9亿元。

  市级政府性基金主要支出项目情况是:国有土地使用权出让收入安排的支出41.8亿元,扣除各项成本性支出30亿元后,拨付4.2亿元,用于城市基础设施建设;拨付2.5亿元,用于104国道改线工程建设;拨付2.2亿元,用于保障性住房建设;拨付8155万元,支付破产改制企业职工安置费。基础设施配套费支出7.9亿元,其中拨付3.5亿元,用于供热、供水、供气专项基础设施建设;拨付4.4亿元,用于城市基础设施建设。彩票公益金支出1.1亿元,主要用于社会福利中心、市体校运动员公寓等项目建设。地方教育附加支出2425万元,主要用于城市中小学校舍及教学设施改善。

  (三)市级国有资本经营预算执行情况

  2014年,市级国有资本经营预算收入1.8亿元,完成预算的221.2%,增长71.8%。市级国有资本经营预算支出1.6亿元,完成预算的189.2%,增长47%。主要支出项目情况是:拨付1亿元,用于增加东岳金财公司注册资本金;拨付2769万元,用于支持财源建设。市级国有资本经营预算收入,加上年结转收入500万元,减国有资本经营预算支出1.6亿元后,结转下年支出3163万元。

  需要说明的是,上述“三本”预算执行数据是初步汇总数,2014年财政决算编制完成后,部分数据还会有所变化。届时,我们将按照规定及时向市人大常委会报告有关情况。

  (四)积极落实市十六届人大三次会议决议、推进财政管理改革情况

  一年来,在人大依法监督和政协大力支持下,各级政府及其财税部门按照中央和省、市决策部署,全面落实人大决议,着力深化财税改革,加强财政管理,有力地保障了预算执行,促进了经济社会发展。

  1、收入预算圆满实现。面对经济换挡、减税清费等诸多减收因素,各级财税部门主动适应经济发展新常态,突出质量效益导向,着力稳增长、调结构、提质量。一方面,夯实责任抓落实。建立健全了税收完成情况定期督查通报、地方财税贡献百强企业定期发布等制度,并调整完善了县(市、区)收入考核体系,使各级各有关方面有动力抓增收、有压力提质量;强化财税协调配合,采取联系包保、联合调研、定期调度、个别约谈等方式,夯实了收入任务,掌握了工作主动。另一方面,围绕税收抓征管。坚持依法治税,努力挖潜增收、堵漏增收,以查促管、以查促收,突出抓好税收收入征管。全市通过纳税评估、税务稽查和会计信息质量检查,共查补税款5.6亿元,促进了财政收入平稳增长和结构质量持续改善。特别是全市税收比重达到72.2%,比上年提高2个百分点;主体税收比重达到53.2%,高于省对我市核定目标1.2个百分点,圆满完成了全年收入预算任务。

  2、财政调控灵活高效。按照市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用的要求,用好财政“有形之手”,放活市场“无形之手”。一是强化政策调控。注重普惠性、公平性,通过“营改增”试点、增值税转型等结构性减税,向全市企业让利40.1亿元;通过清理政府收费和基金项目,帮助企业和社会减负1.3亿元,其中暂停征收煤炭价调基金,为煤企减负7600万元。二是强化资金引导。坚持有进有退,“进”就是以东岳金财为平台,以东岳创投和泰山天颐创投“两支”基金为支点,采取市场化运作、契约化管理、资本化投资方式,吸附社会资本投向“转调创”领域。“两支”基金完成4个项目、7200万元股权投资。积极探索财源建设资金“拨改股”,市及以上财政支持企业发展的12.3亿元资金中,用于资本金注入和股权增持的达到5亿元,比上年增加4.7亿元,推动由“直接无偿投入”向“间接引导撬动”的转变。“退”就是加快退出竞争性领域,市级财源建设资金较上年压减5000万元,并严格按照上级部署,启动了税收等优惠政策清理规范工作,切实减少对市场行为的过度干预。三是强化财银联合。强化财银、财企和公私合作,放大财政支出乘数效应。其中,市级通过过桥还贷和融资租赁,帮助59个项目融资16.7亿元;通过设立1000万元“小贷险”风险保证金,在“无抵押、无担保”的前提下,帮助32户小微企业贷款3610万元,直接带动就业420余人;通过推行政府与社会资本合作(PPP)模式,东岳金财作为项目法人,启动了市第四污水处理厂、市中心医院新院区等工程建设。

  3、政府融资成效显著。把政府融资作为缓解地方财力不足的重要补充,既立足当前扩规模、控风险,更着眼长远建机制、可持续。一是创新融资体制。适应政策变化新形势,重点围绕打造纯市场化投融资平台,加快将市经济开发投资公司转型改造为“市财政资产管理中心”,加挂“市政府与社会资本合作管理办公室”牌子;并由东岳金财出资1亿元和8000万元,分别建立了城乡建设发展公司和徂汶投资公司。初步构建起与政府性投融资平台各有侧重、相互支撑、优势互补的新型投融资体系。二是做大平台规模。对政府性融资平台,通过“招拍挂”竞拍土地、房产等方式,努力做优做大资产;对市场化融资平台,完成首批4宗土地、房产的权属登记和泰山传媒股权划转,保障了前期项目融资和建设工作开展。三是提升融资能力。千方百计拓宽融资渠道,扩大融资规模。市级政府性平台融通到位资金84.1亿元,超全年计划16亿元,较去年增加33亿元。其中,拨付资金26亿元,保障了市重点工程建设资金需要。四是强化风险防控。健全了政府投融资管理制度,出台了投融资管理暂行办法,实现投与融相衔接、权与责相统一,为控制投资规模、提高投资效益发挥了积极作用。强化债务风险预警和控制,市级政府性融资平台全年还本付息49.97亿元,无一笔出现逾期,维护了政府良好信誉。

  4、支出结构明显优化。坚决贯彻厉行节约的各项规定,着力压一般、保重点。一是行政成本稳步降低。从严控制公务支出,制定了会议费、接待费、出国经费等6项管理制度,认真抓监督、抓落实、抓到位,构建起厉行节约长效机制。全市财政拨款安排的“三公”经费同比压减6373万元、下降16.4%,其中市级压减2869万元、下降18.6%。二是民生支出优先保障。始终坚持为民理财、为民造福,让人民群众更多享受改革发展成果。全市仅一般公共预算中用于民生的各项支出,就达到168.6亿元、增长9.7%,占一般公共预算支出的59%,确保了民生政策全面落实,保障标准稳步提高。同时,筹集资金20亿元,用于市委“为民要办的实事”建设,确保了实事办好、取信于民。落实资金1.4亿元,提高了市直机关津补贴标准;拨付资金5104万元,帮助县(市、区)兑现乡镇津补贴调整政策。三是下移财力再创新高。发挥基层与群众联系最密切,对群众期盼最了解的优势,充分尊重基层,着力帮扶基层。市及以上财政安排对下转移支付和地方政府债券,首次突破100亿元,达到101.2亿元,有力地缓解了县乡财政困难,支持了基层各项事业发展。

  5、财税改革深入推进。坚持用法治的思维、改革的精神、创新的思路,来引领财政发展、破解管理难题。一是加快构建透明财政。着力打造“阳光财政网”,设立了12个政务公开和11个办事服务栏目,加快推进信息公开,主动接受社会监督。在全国289个城市财政透明度排名中,我市居第60位,较上年前移12个位次。积极推进预决算公开,市级和6个县(市、区)本级全部公开了政府预决算及“三公”经费预决算总额,并公开了67个市直部门和281个县直部门的部门预决算、“三公”经费预决算,促进了法治政府、责任政府、阳光政府建设。二是健全政府预算体系。市级完善了以一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算为主要内容的政府预算体系。“三本”预算统筹协调、互为补充,政府综合统筹能力显著增强。同时,延长预算编制周期,从9月初开始,提前一个月编制下年度预算,为编准、编全、编实、编细预算提供了有利条件。三是强化财政支出管理。着力加快支出进度,在全省每月的考核通报中,我市均位居前列。着力盘活存量资金,全市共回收暂付款18.1亿元、压减结余结转13.9亿元,其中市级分别回收6.5亿元、压减5亿元。着力深化支出管理改革,全市通过集中支付系统支付各类预算资金387.2亿元,其中直接支付354.8亿元、直接支付率91.6%;发放公务卡2.1万张,消费结算7116万元。完成政府采购额52.8亿元,节约资金5.3亿元,其中市级采购额32.5亿元、节约资金2.9亿元;完成财政投资评审项目1152个,评审总额157.3亿元、审减资金13.8亿元,其中市级评审额110.3亿元、审减资金8.8亿元。四是扎实推进税制改革。扩大了“营改增”试点范围,全市铁路运输、邮政和电信业试点纳税人达到7757户,直接和间接减税4.5亿元。启动了煤炭资源税费改革,由从量计征改为从价计征,并全面清理规范了涉煤收费基金。另外,财政监督管理、财务会计管理、基层财政管理和信息化建设等工作深入推进,科学化、精细化理财水平不断提升。

  各位代表,2014年全市预算执行情况总体是好的,但也面临一些矛盾和问题。突出表现在:经济发展和财税增收的基础还不够稳固,质量效益亟需进一步提高;财政减收增支因素较多,财政收入中低速增长与支出刚性增长矛盾日益尖锐,财政保障任务十分繁重;财经秩序有待规范,个别地方违规出台财税优惠政策,个别部门(单位)执行财经纪律不够严格,部分企业会计信息失真等现象仍时有发生,等等。对此,我们将高度重视,认真加以解决。

  二、2015年预算草案

  2015年,是新《预算法》实施的开局之年,是全面深化改革的关键之年,也是全面完成“十二五”规划的收官之年,编制并执行好今年预算,做好财政工作,任务艰巨、责任重大。

  (一)全市财政形势预测分析

  今年,我市经济发展面临的环境依然错综复杂,财政改革发展任务十分繁重、收支矛盾更加突出。收入方面,随着经济发展进入新常态,财税收入中低速增长也将成为新趋势。特别是中央明确规定,收入预算从约束性转向预期性,更加淡化收入增幅,突出科学发展导向,为提质增效留出更多空间。同时,各级政府更加注重创新驱动、消费拉动,更加注重节能减排、绿色发展,对我市以高耗能、资源型为主导的产业格局将会带来更大冲击。尤其是煤炭、钢铁等支柱税源行业效益低迷,且短期内难以逆转,将严重制约财税增收。国家完善结构性减税政策,全面完成“营改增”任务,进一步清理规范行政事业性收费和政府性基金项目,加之房地产市场持续调整等,一定时期内将对财税增收带来较大负面影响。另外,近年来我市财税部门不断加大税务稽查和会计信息质量检查力度,历史积欠有效清理,征管性因素对财税增收的拉动作用将随之弱化。支出方面,国家继续实施积极的财政政策,民生政策不断扩面提标,新的实事建设陆续启动,工资、津补贴、公车等改革性政策密集出台,都将大幅度增加财政支出。机关事业单位工资和津补贴改革,预计增加全市支出26亿元左右,其中市直增支2.8亿元左右;居民基本医疗和养老保险提标等政策性增支,全市增加支出2.9亿元左右,其中市直增支9000万元左右。同时,自今年起,政府债务纳入预算管理,并实行规模控制、限额管理,以往借新还旧将受到严重制约,还本付息压力巨大。初步测算,2015年仅市直新增必保支出就达5.6亿元,而市直一般公共预算新增财力仅2.6亿元,财政收支矛盾十分突出。另外,需要指出的是,新《预算法》明确规定,各级政府及其部门预算非经法定程序不得调整、未列入预算不得支出,加之全面推进预决算公开等,都对各级各部门依法理财、用财、管财提出更高要求,划出了更多“红线”,这也加大了支出管理难度和风险。总体来看,今后一个时期财政将处于“紧运行”状态,必须克服过去的惯性思维和习惯做法,牢固树立法治意识和可持续发展理念,兼顾当前和长远,统筹安排好财政收支,牢牢把握财政工作的主动权。

  (二)2015年预算编制的指导思想

  按照新《预算法》规定和中央、省、市深化财税改革的安排部署,今年我市预算安排的指导思想是:全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神,适应经济发展新常态,按照政府治理新要求,以提质增效为目标,大力推进财税体制改革,加快建立现代财政制度;大力加强调控引导,更好发挥政府资源配置作用;大力加强财力运筹,提升政府综合保障能力;大力推进依法治税,改善收入结构质量;大力加强风险管控,推动政府投融资持续健康发展;大力优化支出结构,盘活存量、用好增量,集中财力保障民生等重点支出,为“富民强市”提供有力保障。

  (三)2015年地方一般公共预算安排意见

  1、代编全市地方一般公共预算情况

  根据上述指导思想和全市经济社会发展预期目标,综合考虑各种收支增减因素,按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的法定原则,2015年全市地方一般公共预算收入预期目标205.2亿元,增长9.5%左右。全市一般公共预算支出安排300.2亿元,增长5%左右。以上收支计划安排是预期性的,待各级预算经同级人代会批准后,再及时汇总,报市人大常委会备案。

  全市当年一般公共预算收入,加省级税收返还和转移支付补助、调入预算稳定调节基金、地方政府债券转贷收入以及上年结转收入等122.1亿元,收入共计327.3亿元。当年一般公共预算支出,加上解省级支出及结转下年支出等27.1亿元,支出共计327.3亿元,收支安排是平衡的。

  2、市级一般公共预算安排情况

  2015年,市级一般公共预算收入预期目标51.5亿元,增长8.6%左右,其中市直一般公共预算收入预计24.8亿元,增长8%左右。按照现行财政体制,市级一般公共预算收入,加省级税收返还及转移支付补助收入100.8亿元,县(市、区)上解收入30.7亿元,调入资金及预算稳定调节基金、地方政府债券转贷收入以及上年结转收入等14.8亿元后,市级一般公共预算总收入为197.8亿元。

  按照收支平衡原则,2015年,市级一般公共预算总支出相应安排197.8亿元,增长4.9%。其中:

  市级支出77.5亿元,占总支出的39.2%,增长4.2%。主要支出项目是:一般公共服务支出9.6亿元,增长14.3%;国防及公共安全支出7.8亿元,增长2.5%;教育支出7.8亿元,增长26.6%;科学技术支出1.3亿元,增长7.3%;文化体育与传媒支出1.8亿元,同口径增长4.5%;社会保障和就业支出5.8亿元,同口径增长6.4%;医疗卫生与计划生育支出5.1亿元,增长3.3%;城乡社区支出20亿元,增长9.1%;农林水支出3亿元,增长4%;交通运输支出3亿元,增长1.8%;住房保障支出3228万元,增长0.8%。

  市对下税收返还和转移支付97.8亿元,占总支出的49.4%。主要包括:税收返还7.7亿元、一般性转移支付58.1亿元、专项转移支付30.2亿元、地方政府债券转贷县(市、区)支出1.8亿元。其中:一般性转移支付占转移支付的比重为65.8%,符合上级提出的占比达到60%以上的要求。

  其他方面支出22.5亿元,占总支出的11.4%。主要包括:归还到期地方政府债券本金、上解省级支出以及结转下年支出。

  市级支出预算保障重点:按照实施积极财政政策的有关要求,2015年市级支出预算安排上,着力保障以下“四个”重点:

  一是重点保障机关运转和工资、津补贴、公车等改革政策落实。共安排资金18.9亿元,其中预留增资支出3亿元,用于保障中央和省工资、津补贴及公车改革政策兑现落实。具体包括:安排基本工资3.2亿元、津贴补贴4.9亿元、住房补贴及住房公积金2.4亿元、养老保险金2.7亿元、失业保险金和医疗保险金1亿元、其他工资支出及补助1.8亿元、日常公用支出2.7亿元。

  二是重点保障社会民生改善。共安排资金13亿元,全面落实各项民生政策。其中:安排2.7 亿元,将居民基本医疗保险政府补助标准由每人每年320元提高至380元;安排2309万元,将基本公共卫生服务人均经费标准由35元提高到40元。安排3369万元,落实农村义务教育经费保障政策。安排585万元,落实农村计划生育家庭扶助政策,将独生子女死亡家庭扶助标准由每月400元提高到500元,将城镇和农村独生子女伤残家庭扶助标准由每月270元、150元统一提高到400元。安排7800万元,用于机关事业单位离休人员、破产改制企业和军休所安置地方人员医疗费。安排4072万元,将城乡最低生活保障标准分别提高每人每月30元和每人每年400元;安排5920万元,将居民基本养老保险基础养老金政府补助标准由每人每月75元提高至85元。安排5348万元,用于支付污水处理费及归还以前年度欠款。安排3746万元,支持泰山社会福利中心建设。筹集6.7亿元,支持全市开工建设保障性住房35143套,基本建成15100套。安排5418万元,用于泰城公共汽车运行补贴及车辆更新;安排3300万元,用于泰城居民供热补贴;安排2702万元,用于泰城社区工作经费和工作人员生活补贴;安排2400万元,用于村级公益事业“一事一议”财政奖补试点;整合专项资金7400万元,推动“强村固基”工程深入开展。

  三是重点保障稳增长、调结构、培财源。共安排资金3.7亿元。其中,安排财源建设资金7500万元(含外经贸发展专项资金2400万元);安排扶持小微企业发展资金1000万元、服务业发展资金2500万元、文化产业和事业发展资金2000万元、农业产业化资金2000万元、旅游业发展资金1400万元,与财源建设资金捆绑使用,主要采取基金等市场化运作模式,优先支持财源建设项目。安排应用技术研究与开发资金2750万元,支持应用技术研发;安排人才工作专项经费1300万元,支持高端人才引进和培养;安排节能专项经费1100万元,重点支持节能技术研发和应用;安排1.1亿元,用于企业破产改制职工安置;安排3000万元,支持大汶河综合开发;安排专项资金1200万元,用于黄标车淘汰补贴。

  四是重点保障城市建设和政府债务还本付息,切实防范债务风险。安排资金4亿元(含土地出让收益安排2.3亿元、电力附加安排2000万元),用于重点城建项目和政府债务还本付息。

  另外,安排预备费7800万元(其中市直5300万元),占市级一般公共预算支出的1%,符合《预算法》的规定,用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

  (四)政府性基金预算安排情况

  2015年,全市政府性基金收入预期目标95.1亿元,下降18.3%左右。当年政府性基金收入,加上年结转及省级补助收入42.6亿元,全市政府性基金收入总量为137.7亿元。按照以收定支的原则,全市政府性基金支出预算安排137.7亿元。

  2015年,市级政府性基金收入预期目标46亿元,比上年下降25.2%左右。加上年结转、省级补助及县(市、区)上解收入21.6亿元,市级可安排的收入总量为67.6亿元。按照以收定支的原则,市级政府性基金支出预算相应安排67.6亿元。其中,市本级支出38.2亿元,下降32.9%,补助县(市、区)等转移性支出29.4亿元。

  全市及市级政府性基金收支下降主要原因:一是国有土地使用权出让收入预计比上年减收;二是根据财政部规定,从2015年起,将地方教育附加、地方水利建设基金等11项基金收入纳入一般公共预算管理。

  (五)国有资本经营预算安排情况

  2015年,全市国有资本经营预算收入预期目标2.4亿元,增长10.8%左右。加上年结转收入3163万元,全市国有资本经营预算收入总计为2.7亿元,扣除按照10%的比例调入一般公共预算2381万元后,按照收支平衡的原则,安排国有资本经营预算支出2.5亿元,增长30.7%。

  2015年,市级国有资本经营预算收入预期目标2.3亿元,增长27.1%左右。加上年结转收入3163万元,市级国有资本经营预算收入总计为2.6亿元,扣除按照10%的比例调入一般公共预算2341万元,安排国有资本经营预算支出2.4亿元,增长53.8%。

  (六)社会保险基金预算安排情况

  我市社会保险基金预算已试编9年,根据省统一部署,今年首次提交市人代会审议。

  全市社会保险基金预算包括,企业职工基本养老保险、居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、机关事业单位养老保险8项社会保险基金。2015年,全市社会保险基金收入预算预期目标140.5亿元,增长11%左右,其中社会保险费收入106.7亿元。全市社会保险基金支出预算安排129.6亿元,增长13%,其中社会保险待遇支出125.7亿元。当年收支结余10.9亿元,年末滚存结余151.1亿元。

  市级社会保险基金预算包括,企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、机关事业单位养老保险7项社会保险基金。2015年,市级社会保险基金收入预算预期目标 44.3亿元,增长9.1%左右,其中社会保险费收入37亿元。市级社会保险基金支出预算安排37.6亿元,增长12.1 %,其中社会保险待遇支出34.5亿元。当年收支结余6.7亿元,年末滚存结余57.2亿元。

  根据《预算法》第54条规定,在本草案经本次大会审议批准前,1月份市级安排支出2.1亿元,主要是参照上年同期预算支出数额支付的本年度市级部门基本支出和项目支出。

  三、全面深化财税管理改革,确保完成2015年预算任务

  为确保上述预算任务完成,今年将重点抓好以下工作:

  (一)坚持进退结合,着力创新发展扶持方式。按照市场经济和公共财政要求,加快退出竞争性领域,采取基金等市场化运作方式促转调、培财源。一是完善调控引导机制。强化政策调控,认真落实积极的财政政策,促进投资、消费、出口均衡拉动经济增长;继续落实结构性减税和普遍性降费政策,进一步减轻企业尤其是小微企业负担。强化资金引导,完善财银合作、财企合作、公私合作等机制,以财政资金作“引子”,引导社会资本更多地投向先进制造业和新型服务业领域。二是拓宽基金运作领域。结合专项资金清理,自今年起,对市级生产性专项资金按70%的比例予以整合,集中用于建立产业投资引导基金;按照“政府引导、市场运作、防范风险、滚动发展”的原则,借助专业化管理团队,大力推行股权投资,让有限的财政资金发挥更大效益。三是完善项目筛选机制。充分发挥市场主体作用,由受委托企业开展初审、尽职调查、入股谈判,制定出资方案。产业主管部门重点为拟参股项目提供信息查询和对接服务,并监督资金投向,最大限度减少对市场直接干预。

  (二)坚持效益优先,着力改善收入结构质量。坚持“调结构、提质量、增税比”的收入指导思想不动摇,突出依法治税,强化税收征管,力争全市税收比重比上年提高1个百分点。一是完善收入考核机制。适应收入预算由约束性转为预期性的新要求,由过去侧重考核各级各征管部门收入总量结构,调整为重点考核收入征缴到位率,并探索建立与相关经济指标相衔接的考核体系,引导各级依法治税、应收尽收。二是创新税收征管手段。强化财税配合,坚持便民利民与促管增收相结合,积极探索联合执法、联合服务的新路子,重点支持国地税加快信息共享、开展联合办税。强化税源监控,全面推行税式支出管理改革,动态掌握税收政策执行情况,提升税源管控水平。强化专项检查,借助中介机构,对企业会计信息质量检查保持常抓的韧劲、长抓的耐心,培养强化纳税意识,形成依法纳税习惯。特别是对市级查补入库的县级地方收入,全部归市级,督促各级以查促管、以查促收。三是大力规范纳税秩序。深入推进税收等优惠政策专项清理,建立健全定期评估、社会举报和责任追究等机制;着力支持和保障税务部门稽查、检查等工作深入开展,认真落实地方财税贡献百强企业定期发布制度,加快建立企业纳税信用负面清单制度,严厉打击涉税违法犯罪活动,形成“依法纳税光荣、偷税逃税可耻”的社会氛围。

  (三)坚持科学配置,着力增强财政保障能力。一方面,盘活资金存量。牢固树立“时间就是效益”的观念,继续加快预算执行进度,防止形成新的资金沉淀和结余;健全结余结转定期清理、财政暂付款回收和问责等机制,确保全市结转结余规模占当年财政支出的比重控制在9%以内,力争财政暂付款再压减20%。健全厉行节约长效机制,继续严格控制一般性支出,从严控制楼堂馆所和信息化建设,除政策性开支外,其他支出原则上实行零增长。完善重点支出保障机制,清理规范与财政收支增幅或生产总值等挂钩事项,一般不再采取挂钩方式;对重点支出统筹安排、优先保障,不再采取先确定支出总额、再安排具体项目的办法。另一方面,用好资金增量。继续调整优化支出结构,集中财力保障转方式、调结构、推改革、惠民生等重点领域和关键环节。特别是增量资金,优先满足基本公共服务支出、民生支出和改革性支出需求。

  (四)坚持改革创新,着力深化财税体制改革。围绕加快建立现代财政制度,重点推进预算管理制度改革。一是完善政府预算体系。建立健全“四本”预算定位清晰、分工明确、有机衔接、相互补充的“全口径”政府预算体系,将政府收支全部纳入预算管理。加大财力统筹力度,将国有资本经营预算收入按10%的比例,调入一般公共预算统筹安排,以后年度逐步提高;将地方教育附加等11项政府性基金纳入一般公共预算管理,不断增强政府财力统筹能力。二是改进预算控制方式。建立预算稳定调节基金,一般公共预算和部门缴入国库的超收收入,除具有专项用途的当年不再安排、结转下年使用外,全部用于化解政府债务或补充预算稳定调节基金,为建立跨年度平衡机制和实行中期财政规划管理奠定基础。三是强化预算刚性约束。严格执行人大批准的预算,严禁无预算或超预算支出。年度执行中除救济救灾等应急支出通过动支预备费解决外,一般不再出台当年增支政策;必须出台的,通过依法调整预算或以后年度预算安排。四是全面推进预决算公开。扩大公开范围,除涉密信息外,部门预算和所有财政拨款安排的“三公”经费预算,全部向社会公开;细化公开内容,除涉密部门和内容外,所有部门预算都明细到支出功能分类的项级科目,并区分基本支出和项目支出。同时,督促主管部门及时公开专项资金分配结果和资金管理办法,自觉接受社会监督。五是加强政府债务管理。全面清理甄别政府存量债务,并分类纳入预算管理。从严控制新增债务,本着“量力而行、尽力而为,以融定投、收支平衡”的原则,从紧编制2015年政府投融资计划,从严控制政府投资规模;特别是新开工项目,能缓建的一律暂缓实施,优先保障在建项目续建和收尾。建立完善债务风险预警、应急处理以及债务报告和公开等机制,强化社会监督,建立“借、用、还”相统一的地方性债务管理机制。积极推行PPP模式,吸引社会资本参与城市基础设施投资、运营,减轻政府举债压力。六是规范账户管理。精简压缩专户数量,严格控制专户设置,今后一律不得新设专项支出财政专户,并逐步撤销各级党政机关等预算单位的实有资金基本户。另外,将建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等行业纳入“营改增”试点范围,全面实现增值税替代营业税;密切关注消费税、资源税、环境保护税、房地产税、个人所得税等改革动向,准确把握、科学应对,建立健全有利于科学发展、社会公平、市场统一的税收制度体系。

  各位代表,2015年全市财政改革发展任务艰巨,责任重大。我们将认真落实本次大会决议,按照市委总体部署,强化责任担当,积极创新作为,努力完成各项预算任务,为推进富民强市、建设幸福泰安,加快全面建成小康社会进程做出新的更大贡献!

  主 要 名 词 解 释

  1、一般公共预算收入:即通常所指的“地方财政收入”、“公共财政收入”或“一般预算收入”。自1996年起,国家将部分政府性基金收入纳入预算管理,为区别原有预算内收入,分设了“一般预算收入”和“政府性基金预算收入”两类科目,对不同性质的资金分别进行反映。后来,“一般预算收入”又改称“公共财政预算收入”,按照2014年8月31日十二届全国人大常委会第十次会议审议通过的《预算法》,统一改称“一般公共预算收入”。

  2、政府性基金收入:是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定,并经国务院或财政部批准,向公民、法人和其他组织征收的政府性基金,以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。按现行规定,政府性基金收入与一般公共预算资金分账管理、专款专用。

  3、国有资本经营预算:是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而形成的收支预算,是政府预算的重要组成部分。各级财政部门为国有资本经营预算的主管部门,各级国资监管部门和单位为国有资本经营预算单位。

  4、社会保险基金预算:是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项基金收支的年度计划,是政府预算的重要组成部分。2015年全市社会保险基金预算包括企业职工基本养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、居民基本养老保险、居民基本医疗保险、机关事业单位养老保险八个险种。

  5、预算稳定调节基金:是指各级财政通过预算超收等渠道安排的具有储备性质的基金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及根据年初预算安排和平衡情况调入预算安排使用。

  6、全口径政府预算体系:是指包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四项内容,涵盖政府所有预算收支的政府预算管理体系。编制全口径预算,主要目标是通过明确不同预算的功能定位和保障重点,逐步实现各类预算同步编报、同步审核、同步确定,形成统筹协调、有机衔接、科学完整、互为补充的政府财力综合运筹机制,提高公共资源配置效率和资金使用效益。

  7、“营改增”试点:是指将缴纳营业税的应税项目改为征收增值税。实施这项改革,将有效解决重复征税问题,有利于减轻企业税收负担、促进服务业加快发展、推动经济结构转型升级。2012年,国务院先后批准上海、北京等9个省市选择交通运输业和6个现代服务业开展“营改增”试点;2013年8月1日起,国家将交通运输业和7个现代服务业“营改增”试点在全国范围推开;2014年1月1日起,全国性行业试点范围扩大到铁路运输和邮政业;2015年营改增范围将进一步扩大。按照财政部规定,试点期间原归属地方的营业税收入,改征增值税后仍全部归属地方;因“营改增”试点发生的财政收入变化,由中央和地方财政按现行财政体制规定分担。

  8、政府和社会资本合作(PPP):是指政府和社会资本在基础设施建设及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作,并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理回报;政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管,以保证公共利益最大化。

  9、公务卡:是指政府预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡结算的范围是预算单位原使用现金方式结算的零星商品服务购买支出,旨在减少传统现金支付结算,强化公务支出监管,规范财政财务管理。

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